ההנחיות לאיסור הלבנת הון בבריטניה נכנסו אמש לתוקפן, לאחר שפרסומן הראשוני היה כבר בפברואר 2020. יש לצין שעדיין קיימים בנושא זה תחומים אפורים, ורק חלק מההבהרות המדוברות עודכנו (בעיקר ביחס למי שייך ל"מגזר האמנות המוסדר" ומי צריך לעשות בדיקות "הכר את הלקוח שלך" או "KYC" ). הבהרות נוספות יתקבלו בברכה.
מיהו מתווך?
תקנות הלבנת הון משנת 2017 חלות על משתתפי שוק האמנות (או "AMPs") המוגדרים כסוחרים או מתווכים במכירה או רכישה של יצירות אמנות בשווי של €10,000 או יותר.
ההנחיות המתוקנות מבהירות כעת כי ה"מתווך", שלא הוגדר בעבר, הוא "מי שבדרך עסקית מבצע עסקה פעילה במכירה או רכישה של יצירות אמנות מטעם מוכר או קונה, שבסמכותו הם פועלים".
למרות שהמשמעות של "מבצע עסקאות באופן פעיל" עדיין נתונה לפרשנות, ההנחיות מאשרות שמתווך יכול להיות סוכן או סוחר אמנות לרבות גלריית אמנות, בית מכירות פומביות או פלטפורמת מכירה מקוונת, שמבצעת פעילות רלוונטית על ידי מכירה ללקוחות בבריטניה , גם אם אינה נמצא פיזית בבריטניה.
ברור גם שבעלי התפקידים הבאים אינם מתווכים:
מסגרים, שולחים או אדם שרק מספק מידע ליצירת קשר, בתנאי שהם לא משתתפים באופן פעיל בעסקאות רכישה/מכירה.
מציגים, אלא אם הם מקבלים הערכה כספית המתייחסת ישירות להשתתפותם הפעילה כמתווך במכירה/רכישה של יצירת אמנות.
אמנים מוכרים יצירות משלהם, בין אם כאדם פרטי/יחיד או דרך עסק שבבעלותם.
מנהלי עזבון, אמנים המוכרים יצירה של אמן שנפטר.
אדם או גוף המשכיר אומנות, אם הסכם השכירות קובע כי הבעלות על היצירה תעבור לשוכר בתום תקופה מוגדרת.
מי KYCs(מדיניות ניהול סיכונים)של מי?
משתתפי שוק האמנות נדרשים לבצע בדיקות "הכר את הלקוח שלך" לפני סיום עסקה, אך כפי שקורה לעתים קרובות בעסקאות אמנות, סוחרים ומתווכים מרובים עשויים להיות מעורבים במכירה של יצירת אמנות והיה בלבול לגבי היכן חלה האחריות ל-KYC והיכן היא מסתיימת.
תוצאת המצב המתואר הייתה כפילות מיותרת של עבודה. לאחר חודשים של התייעצות בין הפדרציה הבריטית לשוק האמנות, HM Treasury ו-HMRC, מהוות ההנחיות החדשות הקלה פרגמטית של הדרישה ל-AMP(משתתף בשוק האמנות), להסתכל מעבר ל-AMP הבא בשרשרת העסקאות. כלומר: בקביעה ש"הלקוח של AMP שמוכר או מתווך במכירה או רכישה של יצירת אמנות, יהיה מי שמשלם ל-AMP עבור היצירה, או עבור שירותים בקשר לעסקה."
במילים אחרות, ה-AMP חייב לבצע בדיקת נאותות של לקוחות לגבי האדם או הישות שמשלמים לו. כעת כלולים בהנחיות המגדירים כיצד זה יעבוד במגוון מצבים, כולל איורים מבהירים שמלווים אותן.
כמו תמיד, גם בנושא הלבנת הון ישנם ניואנסים שמפצלים ומחלקים את נטל הציות. למרות ההקלות לכאורה, בכוחן של החובות, על פי חוק הרווחים מהפשיעה 2002 (POCA) וחוקי הסנקציות, רצוי ש- AMP נבון בשרשרת של עסקאות, יקבל יעוץ לגבי גישה מבוססת סיכונים, ושיסתכל מעבר ל-AMP הבא. זאת כדי להבטיח שכל הרשת לא תאפשר בלי משים הלבנת הון או הפרת סנקציות.
כדי להסיר את ההסתייגות של AMPs לחשוף את זהות הלקוחות שלהם, ההנחיות המתוקנות מבהירות שלא ניתן להשתמש בנתונים כאלה למטרות אחרות מלבד מניעת הלבנת הון ובוודאי שלא להשגת רווח מסחרי או תחרותי. AMPs צריכים, במידת האפשר, ליצור פיקוח מתאים כדי למנוע שימוש לרעה בנתונים כאלה ואחרים.
• Rakhi Talwar הוא המייסד של RTalwar Compliance, יועצת עצמאית לעסקים בתחום האמנות ומרטין ווילסון הוא היועץ המשפטי הראשי של פיליפס והמחבר של Art Law and Business of Art